¿Qué régimen fiscal paga menos impuestos en México?

En el mundo de los impuestos en México, hay un régimen fiscal que ha llamado la atención de especialistas y contribuyentes por igual: el Régimen Simplificado de Confianza, también conocido como RESICO. 

Este régimen ofrece la posibilidad de pagar significativamente menos impuestos en comparación con otros esquemas, lo que lo convierte en una opción atractiva para aquellos que buscan reducir su carga tributaria.

Y es que de acuerdo con los especialistas, el Régimen Simplificado de Confianza o RESICO, es la figura fiscal con la que se paga menos impuestos en México debido a que se puede pagar de un 1 a 2.5% de ISR, a comparación de otros conceptos donde se puede pagar hasta un 35%.

Pero primero:

Qué es un régimen fiscal 

Un régimen fiscal se refiere a un conjunto de leyes y regulaciones que gobiernan la manera en que las personas y las empresas deben cumplir con sus obligaciones tributarias.

En otras palabras, establece las reglas y procedimientos que determinan cómo se calculan, presentan y pagan los impuestos en un país o jurisdicción determinada.

En un país como México, por ejemplo, existen varios regímenes fiscales que se aplican a diferentes tipos de contribuyentes, como personas físicas, empresas, organizaciones sin fines de lucro, entre otros.

Cada régimen fiscal tiene sus propias reglas y requisitos específicos en cuanto a la presentación de declaraciones de impuestos, la determinación de las obligaciones tributarias y la forma en que se realizan los pagos.

Algunos ejemplos de regímenes fiscales comunes incluyen:

• Régimen general de personas morales: Aplicable a empresas y organizaciones con fines de lucro. Estas entidades deben presentar declaraciones de impuestos sobre la renta y el valor agregado (IVA).
• Régimen de pequeños contribuyentes (REPECOS): Diseñado para pequeños empresarios y profesionistas que cumplen con ciertos requisitos de ingresos. Este régimen tiene un sistema simplificado de presentación y pago de impuestos.
• Régimen de incorporación fiscal (RIF): Dirigido a personas físicas que inician actividades empresariales. Ofrece beneficios fiscales y un régimen simplificado.
• Régimen de sueldos y salarios: Aplicable a empleados asalariados que reciben ingresos por su trabajo. El impuesto se retiene directamente del salario por parte del empleador.
• Régimen de asalariados con ingresos adicionales: Para empleados con ingresos adicionales no relacionados con su salario principal.
• Régimen de actividades profesionales: Para profesionales que brindan servicios independientes, como médicos, abogados y contadores.

Cada régimen fiscal tiene sus propios beneficios y obligaciones, y la elección del régimen adecuado depende de la situación y las actividades del contribuyente. 

¿Qué es el régimen simplificado de confianza?

El Régimen Simplificado de Confianza es una simplificación administrativa diseñada para facilitar el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México. 

Su objetivo principal es reducir las tasas de este impuesto, especialmente para personas con ingresos más bajos. 

Esta propuesta fue impulsada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y se basa en las mejores prácticas fiscales a nivel internacional.

Este régimen está dirigido a personas físicas que generan ingresos anuales por debajo de los 3.5 millones de pesos, facturados de acuerdo con su actividad económica. 

Incluye a cuatro categorías fiscales dentro del Régimen Simplificado de Confianza:

1. Actividades empresariales y profesionales.
2. Régimen de Incorporación Fiscal.
3. Uso o goce de bienes inmuebles (arrendamiento).
4. Actividades Agrícolas, Ganaderas, Pesqueras o Silvícolas.

¿Quiénes pueden tributar en este régimen?

Si eres una persona física con ingresos anuales que no superan los 3.5 millones de pesos y te dedicas a una de las actividades mencionadas anteriormente, puedes beneficiarte del Régimen Simplificado de Confianza. 

Esto incluye actividades como talleres mecánicos, restaurantes, tiendas de abarrotes, abogados, médicos, arrendadores de bienes inmuebles y más.

Además, se permite que las personas que tributen bajo este régimen obtengan ingresos por salarios e intereses, siempre que la suma total de ingresos no exceda los 3.5 millones de pesos al año.

Consideración importante

Si actualmente te encuentras en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y deseas continuar en ese régimen, debes presentar un Aviso de actualización de obligaciones y actividades económicas antes del 31 de enero de 2022. 

Esto te permitirá mantener tu estatus en el RIF. Si no presentas este aviso a tiempo, a partir del 1 de febrero serás incorporado automáticamente al Régimen Simplificado de Confianza.

Para mayor información consulta la Guía de Aviso de opción Régimen de Incorporación Fiscal.